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普华永道新加坡资产与财富管理税务主管:亚洲家族办公室的增长趋势

到2018年底,亿万富翁的总财富比五年前增加了三分之一以上。...
2020-05-21 11:30 · 编辑整理:家办之家   收藏(0)
   

根据瑞银/普华永道《 2019年亿万富翁见解》,在直到2018年的过去五年中,“亿万富翁效应”显而易见。到2018年底,亿万富翁的总财富比五年前增加了三分之一以上,利润率为2.2万亿美元。亿万富翁人口增长了38.9%,其中有589人首次成为亿万富翁。其中,来自中国的企业家迅速崛起,成为全球第二大亿万富翁集团,全球将近八分之一的亿万富翁财富都来自中国。鉴于亚洲财富的增长,亚洲家庭正在计划并开始将其家庭财富管理制度化就不足为奇了。建立家庭办公室的主题现在已经从晚餐交谈转变为实际的布置。

为什么要设立家庭办公室?

传统上,家庭通过控股公司或专用工具(SPV)进行投资。很多时候,这是由于需要保持机密性,在离岸司法管辖区中设置的简易性以及通过单独的SPV进行隔离来实现的。越来越多的家庭发现,在不同司法管辖区使用涉及多个SPV的复杂结构会使管理变得笨拙且效率低下。这也带来了税收报告的挑战,并引起了媒体和税务当局的越来越多的负面关注。

设立家族办公室的原因可能很多,但我们越来越看到的是,家庭正在寻求将资金管理职能内部化,或者至少要更多地参与其金融资产的管理。很多时候,投资团队可能还包括下一代家庭成员,他们不仅希望管理自己的财富,而且还希望获得经验并建立跟踪记录,以期将来管理第三方财富。

建立家庭办公室通常与设立家庭基金相结合。家庭基金的设立使家庭资产的持有结构制度化,促进了继任计划,并建立了更有效和透明的结构。

在当今世界,更简单和精益的结构通常受到青睐。因此,富裕家庭越来越倾向于建立一个“超级”控股公司(或家庭基金),以容纳其所有金融资产和特殊目的工具。在许多情况下,SPV完全归入家庭基金,因此留下的SPV很少或没有。

新加坡如何应对这一趋势?

新加坡已日益成为设立家庭办公室和家庭基金的首选司法管辖区。它符合许多家庭寻找的标准,包括:

  1. 具有强大的监管框架;
  2. 具有成熟的金融服务业和发达的基础设施;
  3. 具有稳定和有利于商业的政府政策;
  4. 高度重视透明度;
  5. 家庭拥有私人银行业务关系的地方;
  6. 有熟练劳动力和人才库的地方;和
  7. 可以在其中设立和运营家族办公室和投资团队的地方(换句话说,存在实质内容的地方)。

家族办公室的趋势预计只会增长,新加坡已准备好成为这些家族办公室的总部。与设立家族办公室相关的简单,高效,继承的明确性和成本的降低不仅是针对亿万富翁的。
 

文章:普华永道新加坡资产与财富管理税务主管:亚洲家族办公室的增长趋势

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