新加坡收紧家族办公室税收优惠政策

新加坡收紧家族办公室税收优惠政策

新加坡——这里的家族办公室将必须满足更严格的标准——包括管理资产 （AUM）、商业支出、当地投资和投资专业员工人数等领域——才有资格获得税收优惠。

家族办公室是为管理富裕家族的资产而设立的咨询公司。它处理金融投资、股票、财产和其他资产，以及税务和法律事务。

周一（4 月 18 日）生效的新规定要求由家族办公室直接管理或建议的基金在申请时的最低规模为 1000 万美元。它还必须致力于根据《所得税法》第 13O 条在两年的宽限期内将其资产管理规模增加到 2000 万美元。

本节规定的家族办公室还必须雇佣至少两名投资专业人士，并且将有一年的宽限期来雇佣第二名员工。

在本公告之前，本节涵盖的资金没有最低 AUM 或所需的最低员工人数。

另一个部分 - 称为 13U - 更广泛地涵盖在新加坡管理的基金。这些家族办公室必须至少拥有三名投资专业人士，其中至少一名是非家族成员。

这两个部分都要求基金还必须将其资产管理规模的至少 10% 或 1000 万美元（取决于哪个较低）用于当地投资。

其中包括在新加坡许可的交易所上市的股票、合格的债务证券、由新加坡许可或新加坡注册的基金经理分配的基金，以及对未上市但在新加坡注册成立的公司（例如初创企业）的私募股权投资。

新加坡金融管理局 （MAS） 指出：“随着新加坡家族办公室生态系统的发展和成熟，我们寻求提高（他们的）专业性……并增强对新加坡经济的积极溢出效应。”

专家表示，这些变化是使家族办公室行业专业化的合乎逻辑的一步，同时确保他们进行更多投资以刺激当地经济。

Gibson Dunn & Crutcher 合伙人 Robson Lee 表示：“更新后的条件将为适用于新加坡家族办公室的税收政策和规则提供必要的明确性和确定性。这对于家族办公室的长期增长和可持续性至关重要。新加坡财富管理行业的重要支柱。”

Maitri Asset Management 首席执行官 Manish Tibrewal 表示：“在来自其他金融中心的持续竞争中，新加坡必须继续坚持一流的标准，以吸引高质量的申请人，并进一步巩固自己作为首选目的地的领先地位。家族办公室。”

他补充说，在新加坡投资的要求将有助于这里的资产管理部门。“这些变化代表了新加坡发展成为世界级家族办公室中心的雄心的下一个合乎逻辑的步骤，同时为资产管理生态系统提供了显着推动。”

花旗私人银行亚洲家族办公室咨询主管 Faye Ong 女士补充说，这些变化将提高在这里设立家族办公室的质量。

“较大的家族办公室客户通常更老练；这会影响他们进行的投资类型，他们可能对直接交易和私募股权更感兴趣，”她指出。

“人们也往往更加关注家族治理、慈善事业和可持续投资。”

新加坡银行家族办公室咨询主管 Carrie Ng 女士表示，雇用最少数量的投资专业人士的要求也可能导致对当地员工的需求增加，同时确保他们获得相关技能。

普华永道新加坡资产和财富管理税务主管 Anuj Kagalwala 先生补充说，这些变化将“通过为新加坡交易所上市公司和在新加坡经营业务的初创企业创造更多就业机会和更多资本流动来刺激新加坡经济”。

汇丰全球私人银行业务的亚太区家族办公室咨询主管吴爱平表示，超高净值家庭“真正意图”在这里设立，作为其长期遗产规划的一部分将能够满足新的要求。

总部位于新加坡的联合家族办公室 Golden Equator Wealth 的管理合伙人 Gary Tiernan 先生表示，成功的家族办公室无论如何都应该具有一定的规模，并且它们必须以专业的方式运作才能有效和可持续。

“拥有非家族投资专业人士的要求有助于家族在其财富和遗产管理中引入专业性和客观性，（同时）进行本地投资的要求也将有助于刺激国家的初创企业和基金生态系统，”他补充说。

但同时也是家族办公室和私人客户主管的毕马威新加坡合伙人斯蒂芬班菲尔德表示，这些变化也可能减缓新单一家族办公室结构的建立速度。

但他表示，预计它们不会显着削弱新加坡对家族办公室的吸引力。

他补充说：“资源充足且能够满足最低条件的单一家族办公室不会受到影响，预计将继续探索新加坡作为合适的司法管辖区。”

他指出，希望在此设立但无法满足新条件的高净值家庭可能会将注意力转移到其他解决方案，例如联合家族办公室和外部资产管理公司。

在这里设立的备受瞩目的家族办公室包括英国亿万富翁詹姆斯戴森的家族办公室，他创立了吸尘器巨头戴森。据说他于 2019 年在这里成立了他的家族办公室，即 Weybourne Group。

据彭博社去年报道，谷歌联合创始人谢尔盖·布林的家族办公室也在这里设立了分支机构。这家总部位于加利福尼亚的公司名为 Bayshore Global Management。