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家族信托的功能与作用

很多继承人对于所拥有的财富都没有充分的管理能力,由此会逐渐丧失管理权的控制,更有甚者,花天酒地、肆意挥霍,最终导致了家族财产的损失。...
2020-03-06 15:06 · 编辑整理:家办之家   收藏(0)
   

  家族信托的功能与作用

  家族信托(FamilyTrust),是信托的一种形式。家族信托的主要目的是为财产委托人(Settlor)提供一套机制、将自己的财产有计划的传承给信托受益人(TrustBeneficiary)。高净值人群通过成立家族信托,可以按照委托人的意愿合理分配资产,防止子女及子女的后代滥用其财富或不思进取,保护家庭信托资产。在获得遗产继承上还有一定税收优惠,根据具体国家和地区的所得税法不同,经过合理设计的家庭信托,可以减少一定的遗产税或所得税,最大程度地保留家族财富。

  家族信托有以下四个基本功能:

  一、降低家族资产风险

  “富不过三代”是一句谚语,说明很多继承人对于所拥有的财富都没有充分的管理能力,由此会逐渐丧失管理权的控制,更有甚者,花天酒地、肆意挥霍,最终导致了家族财产的损失。

  由专业谨慎的受托人管理家族财富可以避免财富被缺乏管理能力的受益人控制并为受益人提供长期稳定的收入。财富所有权与控制权从家族信托中得以分离,从而确保财产的损失降到最低程度。此外,家族信托还可以将信托财产从死亡、离婚、破产等诸多不确定事件中剥离出来,实现了财产的风险隔离。

  二、“家族信托”隐闭性很强

  由于“家族信托”是依托于受托人的。所以,在合同的制约之下,受托人就必须要为委托人的相关信托资料保密。比如,家族财富分配给了谁,谁获得了多少的配额、获得配额的人是否为婚生女子,都将绝对保密。没有委托人的允许,这些内容受托人都是不可以对外公布的。这在很大程度上,避免家族成员之间因为财富分配的不均引发其它不必要的事宜。

  三、家族财产税务规划

  为了规避封建附属义务,诸如高昂的财产继承税。家族信托也能协助开展正确的纳税筹划,家族信托的税务筹划主要体现在家族信托能实现合理避税,信托资产所有权已经转移给受托人,在法律上已经不归属委托人所有,因此不用缴纳遗产税。但是在税务筹划的过程中,必须遵守国家法律,合理避税和恶意逃税有明显区别。作为纳税人还是须尽到自己的义务。

  四、家族财富传承

  信托计划可以有一定期限,也可以永续存在。为了保证家业万世不竭,很多高净值客户自然愿意通过精密的连续受益人安排,设立永续的家族信托。李宗远总结,这种模式的原理在于,能在特殊情况下有人补位保证信托按照委托人的意志存续下去,相比于没有适格的受益人,或者没有符合委托人意愿的受益人,只有委托人合理安排连续受益人更能保证信托按照委托人的设立初衷而长久存续。在运行过程中,每一个继承人均可作为受益人,股权则作为信托财产的所有权,每一继承人只有享有利益的权利而没有办法去控制家族股权。

  想必许多人对邓文迪并不陌生,她之所以能扬名国际除了她过人的魅力之外;还有她每次与前任分手之后都能获得巨大财富,很让人艳羡。不过,从侧面来看待这件事情,我们也不难看出事实上当前的社会环境很复杂,夫妻、亲属之间尚且可以因为某些因素割裂;家族财富自然也有可能会被迫重新划分,这对于整个家族的财富传承是相当不利的。所以,如果有了“家族信托”来做为保障,那些已经列入“家族信托”的资产就不会因为夫妻关系破裂亦或者是破产需要清算等因素遭到划分。“家族信托”可以对家族财富有一个很好的保障和传承。

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