共同富裕背景下如何正确理解税务风险

共同富裕背景下如何正确理解税务风险

回顾即将过去的2021年，“税”是绕不过去的一个热点字眼。

12月20日，浙江省杭州市税务局稽查局对薇娅作出税务行政处理处罚决定，追缴税款、加收滞纳金并处罚款共计13.41亿元，更是将这一话题推到舆论中心。

在共同富裕主题下，随着个税制度的不断深化和完善，多种个人所得收入都将纳入监管系统。未来可能还将逐步规范和完善对资本性所得的管理，这也将对收入多样化、资产多元化的人群计征力度产生进一步影响。

可以看到，税务风险已成为大家必须正视和关注的问题。

近日，在家族办公室TOP50论坛与理享家举办的家族办公室TOP讲堂直播中，埃孚欧联合创始人、核心导师，上海埃孚欧律师事务所主任施莉珏律师和理享家全国渠道总监陈森，就家办从业者该如何正确理解税务风险进行了深度解读。

税务筹划的根本是高效科学的财富规划

继网络主播雪梨、林珊珊偷逃税被罚后，薇娅被查出偷逃税款6.43亿元，最终被追缴并处罚款13.41亿元，由此掀起了直播网红补税潮。与此同时，浙江、上海两地税务局发布通告督促明星艺人、网络主播对照税法及有关通知要求进行自查。

据公开的新闻报道，薇娅等主播的违法行为主要是隐匿个人收入和非法转换收入结构，即制造虚假交易和虚构成本降低税收。

在共同富裕背景下，税收成为调节高收入的重要手段。未来税制也将更偏向高收入者承担更高的税务成本，中等收入及中等收入以下人群承担更少，高收入群体面临的税务监管会越来越严格。施莉珏律师称，对这部分人群来说，财富管理的核心意义，已经从原来的关注收益转变为关注安全。

很多人认为，税收是一种成本，施莉珏律师表示，但从底层逻辑来看，税收其实是一种资格，是一个人拥有合法财产或者进行法律允许财产行为的法定证明。

从这一逻辑出发，家族办公室以及家办从业者，在税务筹划的空间和时间上，应该坚持两个根本原则，一是合规底线，二是避税不可行。

未来，不管是房地产税的试点，还是遗产税的征收趋势，都需要从业者从全新视角来关注税收问题。

以房地产税为例，未来国家通过房地产税征缴逐步替代土地财政收入的趋势已成必然。家族办公室和家办从业者，在帮助客户做固定资产配置过程中，应该鼓励其将固定资产变成金融资产。未来的税务筹划，应该通过有效控制不动产持有量，尽量降低房地产税对于现金流的损耗。

在共同富裕背景下，税收筹划的根本，是进行高效科学的财富规划。也就是通过规划财富的大类、规划财富的来源，去解决财富分配以降低税收。通过会计制度、财务制度调整合同类别、调整虚高成本、隐匿收入，没有任何税收筹划的意义。

税务筹划应遵守法律底线回归业务实质

在交流环节，理享家全国渠道总监陈森表示，在共同富裕主题下，理享家作为智能财富管理技术服务提供商，在为国内家族办公室量身定制的科技解决方案同时，也希望引导财富更好地与社会事业良性互动。

作为家办行业信息互动的平台、共同成长的社区和资源整合的渠道，家族办公室TOP50论坛一直致力于引导财富更好地实现社会价值，经过深入观察发现，国内家办从业者的税务筹划能力和经验有着较大的提升空间。有相当一批家办从业者，需要专业的税务师或者财富管理专家对其进行支持。

借助家族办公室TOP50论坛平台，将更多优质资源、专业技术、专业能力更好地链接给行业伙伴，帮助更多的家族办公室提升服务能力，助力行业高质量发展。

施莉珏律师为家办从业者如何帮助客户做好税务筹划，给出了两条建议。

其一是优化收入结构。对于收入来源多元化的人群，需要认真盘点收入结构，进行税务筹划。其二是有效利用类似家族信托以及家族办公室在内的解决方案。

以上两种方式，一是将多元化收入结构放入正确的税种和税目中；二是通过信托以及家办的专业团队，核算税后合法财产，避免重复征税或者二次征税。

对家族办公室而言，需要具有税务背景的专业合伙人，帮客户做税务筹划，使进入家庭办管理体系的现金流变得合法和安全。

对此，税务筹划应在法律法规许可的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先规划和安排，在保证实质性的前提下，合理运用税收优惠政策、合理搭建税务架构、合理控制税收成本。

“节税”和“偷逃税”在本质上存在区别。前者是合理合法甚至是受到鼓励的，后者则是利用税法的漏洞和滞后性，违背税法精神的违法行为。总的来说，税务规划需要结合企业或个人自身的情况，具体问题具体分析，更要充分考虑各类政策所适用的条件和实质。

只有深入分析企业和个人的情况，聘请专业规范的机构和团队具体问题具体分析，回归业务实质，以合规为底线，才能真正起到规划的效果，为企业健康发展和个人财富积累保驾护航。