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如何在新加坡成立信托架构及家族办公室

2019-12-02 11:56

  如何在新加坡成立信托架构及家族办公室

  近年来,随着中国财富的急剧膨胀,设立离岸信托越来越受到富豪们的关注。由专业财富管理机构来实现财富的传承与增值、确保委托人的意愿和受益人利益、避税避债且同时防范各种意外其兼顾私密性,上述优点无疑切合富豪们的需求。

  什么是家族信托

  家族信托,资产的所有权与收益权相分离,富人一旦把资产委托给信托公司打理,该资产的所有权就不再归他本人,但相应的收益依然根据他的意愿来分配给受益人(一般是家人)。

  家族信托是一种信托机构受个人或家族的委托,代为管理、处置家庭财产的财产管理方式,以实现富人的财富规划及传承目标。能够更好地帮助高净值人群规划“财富传承”,实现富超过三代,财富代代相传,也逐渐被中国富豪认可。

  为何在新加坡成立家族办公室

  新加坡由于政治稳定、与全球市场的联系以及一系列税收优惠政策,都让新加坡成为设立家族办公室颇具吸引力的原因。对内地富豪们来说,他们更多倾向于设立权力保留型信托,并增设保护人,有权撤换受托人。此外,与传统的以第三方信托公司作为受托人不同,客户本身可以作为私人信托的受托人。因此,私人信托日渐流行。

  随着G20等国际组织开始打击离岸避税,为防止开曼、BVI等离岸岛国信托“出卖”委托人信息,越来越多的富豪们开始选择将信托向新加坡转移。

  新加坡金融管理局(MAS)数据显示,在2016年至2018年之间,在新加坡设立家族办公室的数量便增加了四倍。数据显示,许多富豪都喜欢把家族办公室设在新加坡,除了因为这里的生活水平很高,也因为新加坡与许多国家都签订了避免双重税收协定(tax treaty),同时这里也有非常严格的隐私保护条例。 协定国家的居民取得或有权享有源于新加坡的收入, 都将给予避免双重征税的好处。这为在新加坡进行离岸信托避税提供了很好的法律环境。

  对于信托基金,新加坡还制定了很多税收优惠方案,如信托基金奖励计划、离岸基金奖励计划、居民基金奖励计划以及增强层基金奖励计划。

  1、信托的基本概念

  信托是一种法律合约,通过该合约,委托人将其资产转移给可信任的受托人(比如信托公司),由受托人管理资产,将来分配给受益人。

  信托概念来自于英国的普通法,它把财产的所有权和受益权分开

  可撤销信托,可随时更改信托受益人,信托资产在委托人名下,法院可以执行信托资产

  不可撤销信托,所有资产全部已经转到信托持有,不可以更改,法院无法执行信托资产

  保留权 - 委托人可以保留有限的权力

  保护人-委托人除了制定受托人之外,还可以再加入保护人,比如律师,或其它信任的公司,对信托执行进行双重保护

  LPOA:投资经理只能性质信托资产的管理及投资职能,无法提取或者抵押信托资产

  2、家族信托的功能

  资产隔离和保全--------安全,破产保护

  合法避税--------无遗产税等、其他税务安排策略

  契约自由与隐私保护

  合理合意财富传承

  防止后代挥霍

  防止家族内部争产

  省去遗产认证的手续和昂贵的费用,免征印花税

  家族管理:  设立奖励机制,良好的家庭契约文化

  富超三代,企业传承、财富传承,基业长青

  3、新加坡家族信托的优势

  稳定的政治及经济环境

  透明及完善的法律体制

  成熟运作和监管制度(英美法体系下的信托有700年的历史)

  国际金融市场的认可度

  严格保密性

  永久性(代代相传,奖金不断增值)

  税收优惠:1.无资本利得税,信托金融资产收益无须纳税 2.信托资产分配给受益人无须纳税 3.无遗产税、无赠予税

  4、如何设立新加坡家族信托

如何设立新加坡家族信托

  咨询设计面面俱到。家族信托涉及到法律、理财、税务等诸多方面

  列出要转入信托的资产清单(list assets)

  写明设立家族信托的目的(state goals)

  选择信托公司(即受托人Trustee)

  列出受益人名单(List Beneficiaries)

  设立保护人(Protector),监督

  指定投资顾问(Financial adviser)

  从新加坡优越的金融环境,活跃的资本流动, 成熟的信托业务, 完善的信托体制和严密的客户资讯保密条例考虑,它是离岸信托避税的最好的临近舞台。新成会结合客户的经营战略和资产精心定制出最佳的避税方案。


(责任编辑:家族办公室http://www.familyofficeschina.com/)

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