单一家族办公室的传统与转型

单一家族办公室的传统与转型

家族企业需要确保平稳过渡所必需的结构。在菲律宾，超高净值家庭的财富通常由控股公司或信托管理，而不是由家族办公室管理。

那么，什么是家族办公室，为什么它对超高净值家庭很重要？家族办公室专门提供服务以满足高净值家庭的需求。它基本上是对家庭资产的私人财富管理等等。除了担任财务顾问外，单一家族办公室 (SFO) 通常还参与促进家族慈善目标、继任计划、家族治理、税务报告和其他合规事务的活动。在新加坡等发达国家，它经常被用作管理家庭财富的结构。

在当今高压和瞬息万变的环境中，SFO 的战略角色不断演变、放大和扩展。安永团队最近与全球 250 多家 SFO 进行了合作，旨在收集和分享他们在经济、社会和地缘政治加速混乱时期的优先事项的更深入见解。

安永 SFO 研究受委托确定 SFO 如何看待他们的能力、他们如何从最佳实践中学习，以及他们在哪里可以看到增长机会或市场挑战。

安永研究旨在帮助 SFO 围绕宗旨、优先事项和遗产进行创新，创造和保护长期价值，同时优化家族办公室战略和运营。SFO 研究的主要发现基于受访者共享的重点领域，无论其位置和职能如何。它们反映了调查受访者所分享的见解，以及领先的 SFO 为应对瞬息万变的商业环境所采取的行动，从而为家族办公室利益相关者提供长期价值和支持。

调查的主要结果涵盖四个重点领域：(a) 财富和监管；(b) 数字化转型；(c) 风险和声誉；(d) 战略和治理。在本文的第一部分，我们将介绍财富和监管以及数字化转型。

财富与监管

政策变化一直对 SFO 的战略、结构和运营产生深远影响。财富和监管环境的变化正在影响家族办公室规划、战略和执行的各个方面，发展步伐需要敏捷性。近期，受疫情、地缘政治不确定性、经济趋势和社会考量等外部因素的影响，人们更加关注家庭财富状况。

例如，越来越多的全球司法管辖区正在使用税收政策和透明度举措作为解决更广泛的经济和社会政策问题的平台。此外，许多司法管辖区正在审查其税收政策和执法将如何发展以确保更高的收入，同时保持公平和竞争力。

SFO 还担心新的虚拟工作方式将如何为家庭成员、家族办公室员工及其更广泛的商业生态系统带来新的税收考虑。家族办公室的负责人和受益人通常过着国际化的生活方式，因此当这与虚拟工作的新常态相结合时，SFO 调查中多达 72% 的受访者将远程工作的税务后果视为关注。

一位受访者分享了公司现在如何需要对税务机关和股东更加透明，以及家族办公室和家族企业如何担心长期可持续性。如果 SFO 想要在未来 50 到 100 年可持续发展，他们应该考虑避免与跨境税收问题纠缠。

此外，SFO 必须处理日益增长的透明度要求和额外报告义务与维护家庭和个人隐私的持续愿望之间的微妙相互作用。这反映在研究中，67% 的调查受访者对三个或更多监管问题表示严重关切。

他们的担忧与企业实体没有太大区别，尤其是在菲律宾。多达 64% 的受访者还表示，他们对自己的税务业务表现不佳不是很有信心，这表明必须做更多的工作才能保持合规性。

由于许多外部力量在起作用，以及对知名家族而言可能不可避免的监管政策变化，大多数 SFO 将从仔细审查如何最好地适应不断变化的环境中受益。现在比以往任何时候都更需要新的视角来履行关键义务，同时保持战略重点以支持家庭、企业和监管利益相关者。

能够参与并主动适应的 SFO 能够更好地履行这些义务。

然而，鉴于技术变化的快速和复杂性，在内部掌握所需的技术和技能可能会很困难。这就是为什么许多 SFO 转而考虑联合采购涉及变化最快的技术和运营模式或最独特技能组合的家族办公室业务。

新兴的重点领域还包括税务、会计、风险管理和技术。SFO 需要轻松适应不断变化的时代，他们需要工具才能做到这一点。

颠覆性技术将继续存在，随着 SFO 越来越重视技术和数字化转型趋势，技术格局为他们提供了重大机遇和挑战。对调查的回应表明，广泛的数字化转型非常紧迫，81% 的受访者表示计划在未来两年内对三种或更多数字工具和技术进行重大投资。

无论是关于网络安全还是使用智能自动化来提高效率和管理风险，SF??O 都表现出在整个生态系统（包括互联企业和相关家庭）中采用“数字优先”思维的明显动力。

多达 74% 的受访者表示曾经历过某种形式的数据或网络安全漏洞。这并不奇怪，因为 SFO 都对一系列相关风险表示担忧，例如盗窃、隐私丢失、身份被盗、声誉威胁，甚至家庭安全的人身风险。

然而，调查还表明，尽管存在严重的担忧，但对网络安全采取勤勉的做法似乎并不是常态。大多数 SFO 没有有效的实践来应对网络问题，多达 72% 的受访者缺乏网络事件响应计划，不到三分之一的受访者对其员工或家庭成员进行了实际的网络培训。

随着技术要求不断变化，远程工作和协作的使用越来越多，从数据安全的角度来看，风险也越来越大。领导家族不能简单地承认这些不可避免的变化——他们必须抓住利用新技术带来的机会，同时在管理相关风险方面变得更加复杂。鉴于我们可以从中汲取的见解，数据驱动的决策现在比以往任何时候都更有意义。

SFO 需要可靠和“新鲜”的数据，以便这些信息有助于做出关键决策。然而，在创建或选择技术解决方案之前，SFO 必须首先定义不断变化的家庭利益相关者需求、战略重点、多代和代际期望以及 SFO 的核心业务功能。这些将决定所需技术的性质，无论是现成的产品还是集成解决方案的生态系统。

SFO 还在考虑如何以新的方式利用外部服务提供商，让它们在需要专门资源的情况下运营或支持特定功能。一些 SFO 采取积极主动的方式，正式让下一代家族领袖参与设计和定义未来必要的技术解决方案。通过带头，下一代可以利用他们对数字趋势的舒适程度来刺激创新，并与未来的目标和期望保持一致。

本文仅供一般参考，在事实和情况允许的情况下不能替代专业建议。以上表达的观点和意见是作者的观点，并不一定代表SGV＆Co的观点。