中央企业海外投资经营合规管理要点

　　中央企业海外投资经营合规管理要点

　　为了更好地规范中央企业在海外的投资经营行为，防范其中的法律风险，国务院国资委于2013年10月25日发布了《关于加强中央企业国际化经营中法律风险防范的指导意见》。此后，国家发改委于2018年7月5日发布了《企业海外经营合规管理指引（征求意见稿）》，2018年12月26日，国家发改委、外交部、商务部、中国人民银行、国务院国资委、外汇局以及全国工商联又联合发布了《企业境外经营合规管理指引》，对国内企业如何提高合规管理能力，提升国际竞争力，更好地贯彻“走出去”的战略提出了进一步的指引。根据上述文件，我们从以下方面总结了中央企业在开展海外投资经营活动中需要注意的合规管理要点：

　　1.海外投资经营的合规管理原则

　　企业在开展对外贸易、境外投资、对外承包工程等海外投资经营业务时，应当首先确立正确的合规经营价值观，为开展企业海外投资经营合规管理工作奠定基础，在此正确的导向下，进一步明确合规管理工作内容，健全合规管理架构，制定合规管理制度，完善合规运行机制，加强合规风险识别、评估与处置，开展合规评审与改进，培育合规文化，形成重视合规经营的企业氛围。根据《企业境外经营合规管理指引》第五条，企业在搭建合规管理框架时，应该牢记以下三个原则：

　　（1）独立性原则：合规管理应具有独立性，企业在设计合规管理制度、设置合规管理机构以及确立相关岗位和汇报关系时，应该采取必要的手段保证合规管理工作的客观与独立。合规管理机构及其工作人员如有承担其他工作职责的，应保证其承担的其他工作职责不与合规职责产生利益冲突；

　　（2）适用性原则：企业开展合规管理工作，必须一切从实际出发，以本企业的经营范围、组织结构及业务规模等实际情况为依据，同时兼顾成本与效率，制定切实的、可操作的合规管理制度。并且，随着企业内外部环境的变化，企业的合规管理体系应该不断调整和改进，以更好地应对企业的发展状况和外部形势的变化；

　　（3）全面性原则：企业的海外投资经营合规管理工作应全面覆盖海外业务的每一个领域，贯穿决策、执行、监督、反馈等各个环节，并且在决策机制、内部控制、业务流程等方方面面予以体现。

　　2.海外投资经营的合规管理要求

　　不同的海外投资经营业务，其合规管理工作的侧重点亦有不同。在明确了企业海外投资经营合规管理工作的基本开展原则之后，《企业境外经营合规管理指引》第二章更进一步针对不同的海外投资经营业务模式，提出了具体的合规要求：

　　（1）对外贸易中的合规要求：企业开展对外货物和服务贸易，应确保经营活动全流程、全方位合规，全面掌握关于贸易管制、质量安全与技术标准、知识产权保护等方面的具体要求，关注业务所涉国家（地区）开展的贸易救济调查，包括反倾销、反补贴、保障措施调查等；

　　（2）境外投资中的合规要求：企业开展境外投资，应确保经营活动全流程、全方位合规，全面掌握关于市场准入、贸易管制、国家安全审查、行业监管、外汇管理、反垄断、反洗钱、反恐怖融资等方面的具体要求；

　　（3）对外承包工程中的合规要求：企业开展对外承包工程，应确保经营活动全流程、全方位合规，全面掌握关于投标管理、合同管理、项目履约、劳工权利保护、环境保护、连带风险管理、债务管理、捐赠与赞助、反腐败、反贿赂等方面的具体要求；

　　（4）境外日常经营中的合规要求：企业开展境外日常经营，应确保经营活动全流程、全方位合规，全面掌握关于劳工权利保护、环境保护、数据和隐私保护、知识产权保护、反腐败、反贿赂、反垄断、反洗钱、反恐怖融资、贸易管制、财务税收等方面的具体要求。

　　3.海外投资经营的合规管理

　　企业开展海外投资经营行为，不仅仅涉及到中国的各项法律法规和合规标准，也将涉及到所在国的各项法律法规和合规标准，同时还涉及到各类国际合规标准和监管要求。因此，企业应当重视海外投资经营行为的特殊性，加强各项合规管理工作的力度，从以下几个方面强化海外投资经营行为的合规管理：

　　（1）海外投资经营业务的规则研究：企业应当认真开展海外投资经营的规则研究，为加强合规管理打好基础。深入研究所在国家和地区关于外资准入、投资审查、行业监管、进出口管制、劳动用工、外汇管理、税收管理、土地管理、环境保护等方面法律法规和监管要求，以及与中国政府签署的多双边投资、贸易等协定。同时要重视世界贸易组织的相关规则，深入研究世贸组织货物贸易、服务贸易等有关协议、协定，全面掌握禁止性规定，明确海外投资经营行为的红线、底线，以便在具体开展业务时能够确保投资经营行为的合规性；

　　（2）海外投资经营业务的制度建设：企业应当注重海外投资经营业务的合规管理制度建设，以规范海外投资经营业务。按照“事前防范和事中控制为主、事后补救为辅”的原则，建立以经营合同、规章制度和重要决策全面实现、以法律审核为主要内容的法律风险防范机制，将法律风险防范有效延伸到全部境外业务和境外子企业。同时要不断完善与国际化经营相适应的规章制度，将法律风险防范机制嵌入到境外业务的各个流程，实现从项目科研到决策，从谈判签约到运营、终止、退出等国际化经营活动法律风险防范的全覆盖；

　　（3）海外投资经营业务的风险梳理：企业在进行海外投资经营业务的过程中，要牢固树立规则意识和依法合规经营理念，注重法律风险的梳理和防范工作。在认真研究海外投资经营规则和制定了相应的海外投资经营制度的基础上制定专门的风险梳理和防范机制制度，加强法律风险防范工作体系和队伍建设，发挥企业法律事务机构的重要作用，定期对海外投资经营业务的风险状况进行排查和梳理，不断提升企业的风险评估、风险预警、安全防范和应急处置能力。尤其要针对境外业务合同管理、境外业务授权、境外担保、境外知识产权管理、境外法律纠纷案件等重点法律问题制定相应的风险防范措施，以便在问题发生后可以妥善处理、及时报告，防止扩大蔓延。