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如何在2020年选择家族办公室的司法管辖区?

尽管在选择家族办公室辖区时,盈利能力和财富保值仍是重要因素,但在2020年及以后,需要考虑的事情远不止这些。...
2020-05-13 16:17 · 编辑整理:家办之家   收藏(0)
   

家族成员分布越来越分散,代际教育的工作重点已转向更全球化的视野。许多高净值家庭选择在全球中心或离岸地点设立家族办公室。那些政治稳定、基础设施健全、人力资源丰富,以及有利的监管框架和税收制度的管辖区,成为家族办公室的首选。

尽管受到富豪的欢迎,这些管辖区依然面临着很大的挑战。政治压力越来越大,透明度、社会期望越来越高,以及当下新冠病毒产生的经济影响,这些管辖区甚至全球都受到冲击。

如果富豪家族想重新选择家族办公室的位置,该如何操作?

避税天堂遭到抨击

此时,全球的百万富翁和亿万富翁比以往任何时候都更具流动性,许多国家为了逃避政治或经济紧张而迁移,而其他时候,迁移都是出于避税目的。据《泰晤士报》报道,英国三分之一的亿万富豪在过去十年中转移到“避税天堂”,这些税率较低的司法管辖区控制了超过12000家英国公司。新的研究表明, 跨国公司已把利润的40% 转移到避税管辖区。

在过去十年的大部分时间里,金融避风港都受到了更严格的审查。但是,最近,政治上的压力越来越大,在外汇管制信息,公平税收竞争以及实施经合组织的税基侵蚀和利润转移(BEPS)最低标准方面,被要求加强透明度和合作。

为了参与某些国际交易,家族办公室需要合适的结构和基础,以支持全球投资实践。

为取缔避税天堂以及受惠的个人和组织的政治管制,如欧盟提议对避税管辖区列入黑名单的措施,许多家族办公室开始怀疑,这些司法管辖区是否允许他们在未来进行投资,甚至由于他们通过离岸操作获利而造成的不公平,导致在危机时期,政府和纳税人可能不太愿意向他们提供所需的帮助。

这些是值得考虑在未来多加考虑的问题。

社会压力加大

根据经合组织(OECD)的数据,BEPS(税基侵蚀和利润转移)每年给各国造成1000-2400亿美元的收入损失,相当于全球所得税收入的4-10%。当全球公司和超高净值个人利用避税天堂逃避纳税时,最贫穷的国家及其居民将因此而受苦。

2019年,全球亿万富翁2153人的财富,超过全球最贫穷46亿人的财富总和。由于全球不平等危机依然备受关注,不仅个人受到审查,甚至苹果、Facebook和亚马逊等跨国巨头规避企业税也被曝光,这一事实引发了越来越大的愤怒。由于社会大众对这些组织有着超高的期望,这类丑闻必然损坏品牌。

更重要的是,公众的行动和压力越来越大,并向政府转移,呼吁改变国际公司税收制度,以解决这些问题。经合组织(OECD)首次提出建议,讨论对跨国公司作为全球公司征税,并在各国之间分配利润。

家庭办公室注意事项

当要求透明度和问责制,家族办公室也不能避免政府和社会压力的影响。因此,重要的是要考虑家庭是否能够在一个国家维持赚钱,同时通过在另一个国家持有它来缴纳最低限度的税收。

社会期望及其对政府施加的压力也不能低估。品牌声誉和其所有者是绑定的。当一家企业及其所有者被认为做了贡献,而不是想办法以任何方式规避他们的责任时,大众才会愿意支持他们;保有负面看法时,大众就会抵触这些品牌。

这就引出了一个问题:家族办公室是否不应该考虑恢复旧的做法,在自己的辖区内设立办事处?在数字时代,这样做是可能的,而不会失去全球的关注。这样,家族可以在居住国和经营国纳税,同时也可以在这些地区投资,以确保社会进步。这样做,是否代表家族办公室承担了更大的社会责任,以此建立对公司的信任,以及对家族的信任?

尽管在选择家族办公室辖区时,盈利能力和财富保值仍是重要因素,但在2020年及以后,需要考虑的事情远不止这些。家族办公室需要意识到这一点,才能在面对未知的未来时,使自己处于更强的地位。
 

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