当前位置:首页 > 资讯 > 行业新闻 > >正文

如何在新加坡成立信托架构及家族办公室?

由专业财富管理机构来实现财富的传承与增值、确保委托人的意愿和受益人利益、税务优化、债务隔离且同时兼顾私密性,上述优点无疑切合富豪们的需求。...
2019-10-10 14:52 · 编辑整理:家办之家   收藏(0)
   

  如何在新加坡成立信托架构及家族办公室

  近年来,随着中国财富的急剧膨胀,设立离岸信托越来越受到富豪们的关注。由专业财富管理机构来实现财富的传承与增值、确保委托人的意愿和受益人利益、税务优化、债务隔离且同时兼顾私密性,上述优点无疑切合富豪们的需求。

  什么是家族信托

  家族信托,是指信托公司接受单一个人或者家庭的委托,以家庭财富的保护、传承和管理为主要信托目的,提供财产规划、风险隔离、资产配置、子女教育、家族治理、公益(慈善)事业等定制化事务管理和金融服务的信托业务。家族信托并非平时大家所讲的信托产品(理财产品),而是给高净值家庭做的法律框架。(编者按:此概念为中国银保监局对信托机构监管文件中的表述,并不具有普遍适用性。)

  家族信托作为世界范围内公认的功能最为全面的家族传承工具,可以实现将包括现金及股权、债权、不动产等在内的资产进行统一管理并通过更加可控的方式传递给委托人希望给到的人,通过信托独有的“信托财产独立性”这一特征,可以实现信托财产的所有权、控制权、受益权三权分离,基于此可以实现隔离婚姻、债务以及人身风险等功能,以及进行一定程度上的税务筹划。

  为何在新加坡成立家族办公室

  新加坡由于政治稳定、与全球市场的联系以及一系列税收优惠政策,都让新加坡成为设立家族办公室颇具吸引力的原因。对内地富豪们来说,他们更多倾向于设立权力保留型信托,并增设保护人,有权撤换受托人。

  随着G20等国际组织开始打击离岸避税,为防止开曼、BVI等离岸岛国信托“出卖”委托人信息,越来越多的富豪们开始选择将信托向新加坡转移。

  新加坡金融管理局(MAS)数据显示,在2016年至2018年之间,在新加坡设立家族办公室的数量便增加了四倍。数据显示,许多富豪都喜欢把家族办公室设在新加坡,除了因为这里的生活水平很高,也因为新加坡与许多国家都签订了避免双重税收协定(tax treaty),同时这里也有非常严格的隐私保护条例。 协定国家的居民取得或有权享有源于新加坡的收入, 都将给予避免双重征税的好处。这为在新加坡进行离岸信托避税提供了很好的法律环境。

  对于信托基金,新加坡还制定了很多税收优惠方案,如信托基金奖励计划、离岸基金奖励计划、居民基金奖励计划以及增强层基金奖励计划。

  信托的基本概念

  信托是一种法律合约,通过该合约,委托人将其资产转移给可信任的受托人(比如信托公司),由受托人管理资产,将来分配给受益人。

  信托概念来自于英国的普通法,它把财产的所有权和受益权分开

  保留权 - 委托人可以保留有限的权力

  保护人-委托人除了制定受托人之外,还可以再加入保护人,比如律师,或其它信任的公司,对信托执行进行双重保护

  LPOA:投资经理只能进行信托资产的管理及投资职能,无法提取或者抵押信托资产

  家族信托的功能

  资产隔离和保全;

  合理税筹;

  契约自由与隐私保护;

  合理合意财富传承;

  防止后代挥霍;

  防止家族内部争产;

  省去遗产认证的手续和昂贵的费用;

  家族管理: 设立奖励机制,良好的家庭契约文化;

  富超三代,企业传承、财富传承,基业长青。

  新加坡家族信托的优势

  稳定的政治及经济环境;

  透明及完善的法律体制;

  成熟运作和监管制度(英美法体系下的信托有700年的历史);

  国际金融市场的认可度;

  严格保密性;

  税收优惠:1.无资本利得税,信托金融资产收益无须纳税 2.信托资产分配给受益人无须纳税 3.无遗产税、无赠予税。

  如何设立新加坡家族信托

  咨询设计面面俱到。家族信托涉及到法律、金融、税务等诸多方面;

  列出要装入信托的资产清单(list assets);

  写明设立家族信托的目的(state goals);

  选择信托公司(即受托人Trustee);

  列出受益人名单(List Beneficiaries);

  设立保护人(Protector);

  指定投资顾问(Financial adviser)。

  从新加坡优越的金融环境、活跃的资本流动、成熟的信托业务、完善的信托体制和严密的客户资讯保密条例考虑,它是非常好的离岸信托设立地选择。


(责任编辑:家族办公室https://www.familyofficeschina.com/)