保险信托注意事项

保险信托是什么，应该注意哪些事项，保险信托是以人寿保险单为资产而建立的  不可撤销的信托，允许保单的设保人免除其应纳税财产中的资产，一旦将人寿保险单放置在信托中，被保险人将不再拥有该保险单，当被保险人去世时，将由受托人代表保单受益人进行管理。

在人寿保险信托，或不可撤销的人寿保险信托（ILIT），经常被用来预留可用于支付遗产税现金收益，因为寿险保单应该是从死者的应税遗产免税。 

保险信托的一个陷阱是，必须在被保险人死亡之前至少三年将人寿保险单转移到该信托。要绕开此规则，可以与配偶一起作为所有者提出一项新政策，然后将其置于信托中。

在美国，如果保险收益要逃避联邦遗产税，那么人寿保险的适当所有权就很重要。如果该保单归被保险人所有，则收益需缴纳遗产税。（这假定财产加上人寿保险的总价值足够大，可以征收财产税。）为了避免征收财产税，有些被保险人将孩子，配偶或其他受益人称为保单所有人。

如上所述，这种布置有缺点。例如，这样做可能与被保险人的意愿或受益人的最大利益相抵触，受益人可能是未成年人，或者缺乏经济能力，无法明智地投资收益。 

保险收益将在其随后死亡时计入受益人的应税遗产中。如果将收益用于支付被保险人的遗产税，那么乍一看似乎无法在受益人随后死亡时立即对收益进行征税。但是，使用保险收益来支付被保险人的遗产税会有效地增加受益人的财产，因为受益人将不必出售继承的资产来缴纳此类税款。如果应税遗产的规模低于最高免税额，通常无需设立保险信托；在这种情况下，人寿保险将包括在死者的应税遗产中。