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保险信托注意事项

保险信托是什么,应该注意哪些事项,保险信托是以人寿保险单为资产而建立的 不可撤销的信托,允许保单的设保人免除其应纳税财产中的资产,一旦将人寿保险单放置在信托中,被保险人将不再拥有该保险单,当被保险人去世时,将由受托人代表保单受益人进行管理。 ...
2020-05-29 11:51 · 编辑整理:家办之家   收藏(0)
   

保险信托是什么,应该注意哪些事项,保险信托是以人寿保险单为资产而建立的  不可撤销的信托,允许保单的设保人免除其应纳税财产中的资产,一旦将人寿保险单放置在信托中,被保险人将不再拥有该保险单,当被保险人去世时,将由受托人代表保单受益人进行管理。

保险信托的运作方式

在人寿保险信托,或不可撤销的人寿保险信托(ILIT),经常被用来预留可用于支付遗产税现金收益,因为寿险保单应该是从死者的应税遗产免税。 

重要要点

  • 保险信托可以在您去世后对如何使用保险单中的资产提供一些控制。
  • 保险信托可以用作您家庭的较大遗产计划的一部分。
  • 对于有钱人来说,保险信托可以保护受益人不必支付遗产税。

保险信托的一个陷阱是,必须在被保险人死亡之前至少三年将人寿保险单转移到该信托。要绕开此规则,可以与配偶一起作为所有者提出一项新政策,然后将其置于信托中。

作为不可撤销的信任,只能由受益人进行更改;所有者放弃对受托人的所有控制权。

在美国,如果保险收益要逃避联邦遗产税,那么人寿保险的适当所有权就很重要。如果该保单归被保险人所有,则收益需缴纳遗产税。(这假定财产加上人寿保险的总价值足够大,可以征收财产税。)为了避免征收财产税,有些被保险人将孩子,配偶或其他受益人称为保单所有人。

保险信托特别注意事项

如上所述,这种布置有缺点。例如,这样做可能与被保险人的意愿或受益人的最大利益相抵触,受益人可能是未成年人,或者缺乏经济能力,无法明智地投资收益。 

保险收益将在其随后死亡时计入受益人的应税遗产中。如果将收益用于支付被保险人的遗产税,那么乍一看似乎无法在受益人随后死亡时立即对收益进行征税。但是,使用保险收益来支付被保险人的遗产税会有效地增加受益人的财产,因为受益人将不必出售继承的资产来缴纳此类税款。如果应税遗产的规模低于最高免税额,通常无需设立保险信托;在这种情况下,人寿保险将包括在死者的应税遗产中。


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