传承规划：选择受托人的最佳做法

当家庭和个人考虑将遗留给亲人的遗产时，信任通常是保护家庭世代相传财富和价值的重要组成部分。信托可以灵活地适应各种家庭目标，无论这些目标是鼓励年轻家庭成员的积极行为和发展，减少税款还是提供免受债权人保护的资产。

随着世界驾驭冠状病毒大流行的破坏性不确定性，现在比以往任何时候都更加重要，家庭和个人正在重新考虑他们建立的信任关系，以确保其家庭的目标和财富能够承受现在的艰难时期并在未来平稳运行。

但是，没有准备好承担对其长寿和成功至关重要的责任的受托人，信托就无法有效运作。设保人考虑选择合适的受托人时，无论是家庭成员，朋友，公司受托人，律师，会计师还是上述人士的混合，许多因素都会影响选择过程。您应与正在挑选受托人的客户讨论以下因素。

投资知识和专门资产

正如它所暗示的那样，任命受托人是基于“信任”的决定。忠实于信托条款通常会使受托人接受许多与投资策略相关的主观决定。因此，监督信托不仅需要了解金融市场和资产类别，还需要考虑为受益人建立信托所要完成的工作。例如，旨在向个人提供当前支持的信托可能需要更保守，流动性驱动的策略来满足受益人的即时需求。相比之下，具有多代目的的信托可能具有较长期的增长策略。

根据设保人设立的信托的性质，另一个考虑因素是受托人是否需要了解专门资产（例如商业房地产），还是精通经营业务或保护有形个人财产（例如昂贵的艺术品） 。受托人没有专门知识的情况下，常常会导致需要聘请一位具有丰富的信托管理经验并愿意制定适合受益人需求的投资组合的独立投资经理。即使将这些任务委派给受托人，也要负责对流程的方向进行监督。

分配资产和困难的决定

对于设保人而言，同样重要的是受托人可能面临的潜在挑战，包括如何以及何时将资产分配给受益人。这些随意分配通常需要艰难而微妙的选择，并且必须考虑许多因素：信托的使命，其资产和收入，账户价值的历史记录，受益人的事先要求以及未来受益人的需求。此外，受托人必须考虑分配对信托的整体价值，资产分配和税收等方面的影响。 

同样，设保人也可能会努力进行分配的个人方面，特别是对于与受益人有关的受托人而言。有时，将钱分配给受益人可能会使受益人处于危险之中，特别是如果她在滥用药物，赌博或其他成瘾问题上挣扎时。在这种情况下，受托人很难做出决定，尤其是在设保人为了保护受益人的财务未来而建立信托时。为了避免将钱交到受益人的手中，受托人可以直接支付受益人的账单。

尽管这样的决定可能与信托的使命相一致，并且最终将使受益人和家人受益，但受托人也有可能危及珍贵的人际关系。通常，因此，家庭可能会选择多个受托人一起服务，以便受信任的家庭成员或朋友将获得专业受托人的支持，例如具有处理信任分配经验的律师或会计师。

行政职责

除考虑这些主观和复杂的决定外，设保人还应评估有效管理核心工作中日常行政职责的流程，包括：全面记录受托人采取的行动；向受益人进行清晰，准确和全面的会计和报告；并遵守州和联邦税法和其他规定。为了遵守管辖信托管理许多方面的各个州法律，必须对州法律有深入的了解。与投资策略和资产分配类似，可能没有这些规则或会计准则经验的受托人通常将不得不雇用和监督外部专家。

遵守这些监管要求并执行这些任务，不仅是适当的投资策略和资产分配的基础，而且更重要的是，确认信托是根据设保人确定的条款进行管理的，并且符合受益人的最大利益。在信任的成功中扮演着重要角色，这些管理任务和背景知识不应被授予者所忽视。

选择一个或多个受托人的最终决定取决于考虑家庭财富和价值的多个因素。因此，受托人必须理解他们将要面对的决定，并拥有驱动信托成功所需的知识和管理技能。选择信托人时，考虑和考虑这些因素是授予者必须采取的必要步骤，以确保他们在信托中概述的家庭目标不仅在危机时期得以实现，而且在成长和稳定时期也得以实现。