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什么是家族信托?如何建立家族信托?

什么是家族信托?如何建立家族信托? 当你想到家族信托这个词时,游艇、度假屋和稀有昂贵的毕加索画作可能会浮现在你的脑海中。还有一堆一堆的钱。 你可能也会想到争吵。 澳大利亚首富吉娜莱因哈特(Gina Rinehart)与她的孩子们就一个家族信托基金进行了长达10多年的法庭斗争。还有默多克家族,他们的家族信托基金是默多克家族继承传奇的核心。 你需要继承一定的财富来建...
2022-06-22 15:58 · 编辑整理:家办之家   收藏(0)
   

什么是家族信托?如何建立家族信托?

当你想到“家族信托”这个词时,游艇、度假屋和稀有昂贵的毕加索画作可能会浮现在你的脑海中。还有一堆一堆的钱。

你可能也会想到争吵。

澳大利亚首富吉娜·莱因哈特(Gina Rinehart)与她的孩子们就一个家族信托基金进行了长达10多年的法庭斗争。还有默多克家族,他们的家族信托基金是默多克家族继承传奇的核心。

你需要继承一定的财富来建立一个家族信托吗?

但它们究竟是如何起作用的呢?你需要很有钱才能开始创业吗?更关键的是,随着ATO开始调查利用信托基金逃税的家庭,这样做值得吗?

什么是家族信托?

家族信托是指个人或实体同意代表他人持有资产的协议。

这是一种自由支配信托,这意味着受托人或受托人——通常是父母——可以选择如何分配收入分配。

HLB Mann Judd税务合伙人彼得?本布里克表示:“信托公司通常每年将收入分配给受益人,受益人需要就这些收入纳税,也就是说,信托公司通常不直接对这些收入征税。”

受益人是一个人或公司,通常是家庭成员,如配偶或孩子,他有权从信托获得收入或资金。他们往往会根据信托收入中他们所占的份额,对信托的净收入征税。

他补充称:“以某种方式分配信托收入有许多实际、商业和财务方面的原因,虽然收入通常被分配给那些应税收入最低、纳税额最少的家庭成员,但事情并不总是那么简单。”

“最近该地区的ATO活动导致家庭需要额外的照顾。”

家族信托的目的是什么?

家族信托允许灵活管理投资组合、家族财富和经营企业的能力,并能够降低您的税单。

惠特利财富管理负责人亚历克西斯?惠特利表示:“主要原因是,当你有了孩子,你可以把收入分配给他们时,就可以减税,用完你所有的免税门槛。”

“如果你的信托基金有一项能让你赚钱的资产,你可以把它分配给家里的每个人……所以他们都可以用完18200美元的免税门槛。所以如果你有三个孩子,那就可以免税6万美元。”

另一个原因是保护资产不受债权人和法律保护。

“家族信托的资产由信托受托人管理和控制,而不是由个人受益人管理。在某些情况下,这可以提供极好的资产保护优势,例如,如果一位家庭成员被起诉,”本布里克表示。

家族信托在遗产规划方面也很有用。通过家族信托,即使在重要的家庭成员去世时,对股票投资组合或度假屋等资产的所有权也可以不受干扰地继续存在。

“这是因为家庭成员并不拥有资产,而是由信托机构拥有。因此,这些资产不构成个人财产的一部分。”

信托是如何运作的?

这里有一个家族信托的假设例子,由Alexis Wheatley提供。这并不构成财务建议。

什么时候建立家族信托是一个好主意?

本布里克表示:“对于那些想要投资一大笔钱、或者已经将自己对超级基金的贡献达到上限、或者希望比超级基金提供的服务更方便的人来说,家族信托是值得的。”

家族信托对某些职业的人可能比其他职业的人更有意义,尤其是对那些被起诉风险更高的人。

例如,在医疗行业、金融服务行业和提供建议的人可能面临更大的诉讼风险,他们可能想要在他们的资产周围增加一层保护。

家族信托对年轻投资者也很有用,因为它是一种灵活的投资工具。

本布里克表示:“与超级捐款(直到你达到退休年龄才会被锁定)不同,家族信托资产在任何时候都可以向家族提供,主要限制因素是信托资产套现时应缴纳的资本增长应缴资本利得税。”

对于那些希望确保自己的资产留在直系亲属内的家庭来说,这也是一个有吸引力的选择。

“有家族信托……也就是说你孩子的配偶不能访问这些资产。因此,就保护而言,这是一个很棒的想法,你不需要花费数百万美元来让它发挥作用,”卡萨尔表示。

什么时候不值得建立一个家族信托基金?

家族信托最基本的规则是你需要有资产放入其中。

本布里克表示:“一个家庭是否应该设立家族信托的决定,更多地取决于个人情况和财务目标,而不是投资的固定数额。”

“其他重要的考虑因素包括运营信托的成本和所需的资产保护水平。”

例如,每年额外的会计费用和纳税申报单可能并不值得。

本布里克补充称:“对于投资组合,应该产生足够的投资收益,至少让夫妻之间的收入分配变得值得。”

如何建立家族信托基金?

建立一个家族信托是相当简单的,通常可以在一个月内完成。

在最初阶段可能会花费几千美元,然后每年的费用——通常是几千美元,尽管金额可能会有很大的变化——也会开始运行信托基金。

“建立信托通常意味着获得一份‘现成的’信托契约,支付印花税,设立一个公司受托人,并支付ASIC注册费。因此,初始安装成本可能在2000至3000美元之间。”

如果你在新南威尔士州设立信托,你需要在签署信托契约后支付印花税。总共500美元。

准备纳税申报单、维护公司受托人的成本和年度会计成本也会增加。

ATO在打击家族信托吗?

本布里克表示:“(ATO)对向成年子女分配信托资金表示担忧,并发布了信托偿付安排指导草案。”

这些新规则一般适用于受益人以外的人从指定给低税受益人的信托基金中获得利益的情况。

例如,一个税率较低的受益人(孩子)可能会收到分配,然后把钱借给或赠与信托的另一个成员(可能是父母),否则他们会被征收更高的税率。

本布里克表示:“强烈建议受托人记录信托资金的任何分配意向和使用情况,以及这与ATO指南草案如何相互作用。”

卡萨尔表示,征求意见不仅在考虑家族目标时很重要,而且还能确保受托人和受益人不触犯法律。

她说:“如果你把事情搞砸了,你可能会给自己惹上比你当初计划时多得多的麻烦。”

文章:什么是家族信托?如何建立家族信托?

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