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家族信托的优缺点是什么?

家族信托的优缺点是什么? 大多数人倾向于遵循生活中的模式。他们上学,获得资格,找到工作,纳税,并最终与家人安顿下来。在此期间,许多人进行投资甚至创业以增加财富和资产。 他们既可以以自己的名义拥有这些财富和资产,也可以设立家族信托等替代结构来持有它们。这种结构可以帮助进行税收筹划、资产保护和获得税收优惠。 本文讨论了家庭信托的优点和缺点。...
2022-02-22 09:21 · 编辑整理:家办之家   收藏(0)
   

家族信托的优缺点是什么?

大多数人倾向于遵循生活中的模式。他们上学,获得资格,找到工作,纳税,并最终与家人安顿下来。在此期间,许多人进行投资甚至创业以增加财富和资产。

他们既可以以自己的名义拥有这些财富和资产,也可以设立家族信托等替代结构来持有它们。这种结构可以帮助进行税收筹划、资产保护和获得税收优惠。

本文讨论了家庭信托的优点和缺点。

什么是家族信托?

家庭信托是一种全权委托信托,在澳大利亚用于持有家庭的财富和资产。它也常被用作家族企业的结构。

信托是一种法律结构,在该结构下,一个人(受托人)为他人(受益人)的利益持有财产的合法所有权。受托人拥有广泛的权力来处理财产,并且从该财产产生的任何利润都分配给受益人。

全权委托信托是一种信托结构。最显着的特点是受托人可以自行决定分配给每个受益人的金额(如果分配了任何资金)。受益人不能保证得到报酬,他们只是期望得到报酬。

在家族信托中,受益人通常是同一家族的成员,家族中的人或家族控制的公司将成为受托人。该受托人拥有广泛的自由裁量权,包括分配信托收入。

让我们来看看家庭信托的一些优点和缺点。

家族信托的优势

1.税务筹划

家庭信托按最高的所得税税率征税,即 45%。但是,分配给受益人的任何信托收入均按收到分配的受益人的所得税税率征税。

家庭信托通常用于最大限度地减少整个家庭支付的总所得税。一般来说,家庭信托的受托人将信托收入分配给信托的受益人,并为所得税率低于其他方的家庭成员分配更多的分配。这减少了受益人为信托收入缴纳的税款总额。

2.资产保护

家庭信托结构可以保护您的家庭财富免受债权人的侵害。通常,当一个人欠钱而无法满足还款要求时,债权人可以动用该人的个人资产来偿还应付债务。个人资产包括您的房屋、汽车和其他人以其名义拥有的财产。如果家庭信托持有个人资产,那么信托的受益人对这些个人财产没有合法权利,受益人的债权人无法获得这些个人财产。这包括即使受益人破产。

3.50% 资本利得税折扣

出售资产的任何利润都应缴纳资本利得税。对于出售信托持有超过 12 个月的任何资产所获得的利润,家庭信托可享受 50% 的资本利得税折扣。

4.结转亏损

信托不会将损失分配给受益人。这意味着受益人将不会被要求向信托捐款以弥补任何损失。相反,每年的损失可以结转到下一年。

家族信托的缺点

1.成长为一家企业

家族信托也被用作家族企业的业务结构。虽然这种结构提供了上述好处,但它限制了企业的发展能力。由于对未分配的信托收入征收高额税收,受托人几乎总是分配收入。因此,该企业不能保留利润以在接下来的年度再投资于该企业。与公司等其他业务结构相比,银行等贷方不愿向信托结构提供贷款。

2.家庭纠纷

家庭之间发生争执是很正常的。如果信托持有大量家庭财富,则可能会发生有关信托控制权的争议。如果信托契约没有明确规定任命或更换受托人的程序以及信托收入的分配方式,则更有可能发生家庭纠纷。为避免此类纠纷,信托契约必须制定明确的程序。

3.受托人的责任

从资产保护和税务规划的角度来看,家族信托为受益人提供了极好的保护。但是,受托人对信托的义务负有法律责任,包括其所欠的任何债务。如果受托人是个人,这可能会给受托人带来重大的个人风险,这就是为什么公司经常被用作受托人的原因。

你应该设立家庭信托吗?

家庭信托的价值取决于您的个人情况。您将需要获得独立的法律和财务建议,以确定家庭信托结构是否可以使您和您的家人受益。请注意,将现有资产转移到家庭信托会产生税收影响。

文章:家族信托的优缺点是什么?

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