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家族信托如何成为财富安全守护使

境内家族信托在税收筹划方面的空间和境外相比有一定的区别。在受益人分配的时候,受托人通常是没有代扣代缴个税义务的,所以一般没有操作风险。...
2020-02-07 09:58 · 编辑整理:家办之家   收藏(0)
   

  家族信托如何成为财富安全守护使

  2月6日晚,国内知名家族信托专家、瑞银律师事务所高级合伙人王昊律师做客中航财富直播间,为大家带来了一场精彩的家族信托分享课。

  王律师通过几个典型案例的分享,向大家揭示出家族信托在防范和隔离健康风险、婚姻风险、经营风险等方面的重要性和必要性。并通过案例介绍了家族信托在架构设计上的定制化条款安排。

  小伙伴与王律师积极互动,提出了诸多具有代表性的问题。现整理放送,相信也是你最关心的。

  Q:

  国内家族信托可以装入股权么?

  A:

  理论上可以,但是实践当中存在一定障碍。

  对于非上市的企业来讲,把股权装入家族信托的这个税赋非常重。虽然有意愿,但是很难执行。对于上市公司来说,由于证监会的规定和限制,困难更大。

  但是股权信托是非常定制化的安排,每个企业的情况都不太一样。有真实需求的客户可以具体对接。

  Q:

  目前房产可以装入家族信托么?

  A:

  理论上是可以的。但是在实际操作层面,税务机关还是认定为房产的买卖交易,税务成本较高。如果相对遗产税等其他高成本,客户更能承受房产的税务成本,操作上是没有问题的。

  Q:

  许多企业家客户已经签署了许多对外担保函,还来得及设立家族信托么?

  A:

  需要从不同维度分析,如果是恶意规避债权人设立的信托就大概率会被认定无效。如果你在签署担保函时承诺了不能有财产转移行为的,那也就不能再设立家族信托。

  也有一些例外的情况。举个例子,有个身价10亿元的老板,签署了5亿元的担保函,他之后再设立1亿元的家族信托。那么债权人也不一定能够认定他是恶意规避。

  Q:

  如何看待兴起的保险金信托?

  A:

  保险金信托是一种非常好的财富管理规划工具,结合了保险和信托两大工具的优势,具有财富传承、财富增值、风险隔离、税务筹划、隐私保护等功能,往往能发挥一加一大于二的功能。

  目前国内大致分为保险金信托1.0版本保险金2.0版本。1.0版本装入了受益人权益,2.0版本还装入了受托人权益,比1.0更进一步。

  Q:

  信托中的保护人和监察人有什么区别?

  A:

  在海外家族信托里,保护人角色的权力和义务和国内家族信托监察人角色基本相似。主要指依照法律和信托文件的规定保全信托受益权、监督受托人管理信托事务的人。只不过国外的法律对于保护人的角色有更具体的案例和要求,例如保护人可以到达什么样的程度;如果保护人权力过度,或者有不同的税务身份,会受到什么影响。

  Q:

  请问海外离岸信托中,如果中国籍有欧洲某国护照,他拿外国护照做离岸信托,CRS交换时离岸地会交换信托信息给中国吗?

  A:

  根据CRS的规则,身份的认定不是看护照,而是看设立家族信托时作为委托人的税务身份。如果被认为是中国公民,也会交换回来。前提是海外信托的设立地是CRS的签约国;如果不是税务居民,不用担心被交换信息的问题。

  Q:

  家族宪章一般适用于哪些家族?

  A:

  一代掌门人希望能够进行长期规划和控制,同时进行精神财富和物质财富的传承。整体家族人员众多,家族信托架构比较复杂,例如二代至少2-3人,相关成员均在家族企业任职;三代也已出生。

  Q:

  家族信托做税务筹划(比如股权分红或财产转让的个税)对受托人是否有操作风险?及防范措施?

  A:

  境内家族信托在税收筹划方面的空间和境外相比有一定的区别。在受益人分配的时候,受托人通常是没有代扣代缴个税义务的,所以一般没有操作风险。如果在财产转让,或者股权分红装入信托的阶段,信托公司需要遵照税务部门的相关要求。

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